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美国买房抵税分项扣除额(itemrized deductions)

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Sep 27, 2022 #买房抵税

 

在美国买房这些方法可以抵税。这里指的抵税是指使用itemrized deduction,如果经过测算还是使用standard deduction划算的话,那这些抵税方式就用不上了。不过,还是建议用这些项目测算一下,没准更划算呢。

一、房贷利息
贷款买房,会在第二年年初收到贷款利息 (Mortage Interest)1098表。如果房子是自住,可以把利息填入Schedule A 分项扣减额(Itemized Deductions)中。如果房子用于出租,可填写 Schedule E 房屋出租收入 (Rental and Royalty Income) 中的贷款利息支出(Mortage Interest)。刚买房的前几年付的利息比例较高,可以扣税的金额也非常可观。

二、房贷保险费用
个人房贷保险的抵税优惠也可抵税,但必须在房屋淨值增至20%之前购买个人房贷保险。 这部分费用可填入 Sch A 分项扣减额(适用于自住),一旦你的调整净收入(AGI)高达$109,000 (夫妻纳税人)或$54,500(夫妻分开纳税或单身纳税人)则因为收入过高而不能再享受这个优待。

三、为降低房贷利率而购买point的费用

有些贷款人会选择通过买points来降低贷款利率,这些费用也是可以抵税的。

四、房产税
屋主支付的地方与州府房屋税金,可以用来扣抵联邦所得税。 如果房子是自住,可把房产税填到个人税表1040的 Schedule A 分项扣减额(Itemized Deductions)中。如果房子用于出租,那么可填写 Schedule E 房屋出租收入 (Rental and Royalty income)的 Taxes 费用。依各州或地方政府的规定,收入低至一定标准的屋主,可能还另外符合特殊房屋税的抵税优惠。

五、节能装修费用
一般装修不能获得抵税额度,但部分装修工程确实可取得抵税或减税优惠。 提升居家节能效益的装修工程较有机会取得优惠,譬如安装新的太阳能板、或节能的新款热水器等,可以获得最高$1,000的税务减免(Residential Energy Credits)优惠。

六、装修费用可抵销卖房获利
多数居家装修工程虽无法在当下提供税务优惠,却可以在出售时减轻屋主的税务负担,特别是出售房产增值幅度很大的情况。 例如房子买价50万,业主自己花了20万装修改装,将来房子升值,业主的成本也就提高了大约20万,计算增值税时的增值部分就相应减少了,这就是所谓的抵消增值获利税。

七、卖房相关费用
出售房产的相关费用也有机会用来抵税,譬如产权保险、刊登卖房广告,与房屋仲介等费用。另外,屋主在卖房前90天内支付的房屋维修费用也可以申报抵减资本利得税金。

八、长途搬迁费用
条件是必须保留搬家费用收据,以及搬迁距离超过50英里。请注意:这条在2017年税改之后有变化,只允许armed force。

 

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